Wir weisen darauf hin, dass die auf dieser Webseite gezeigten steuerlichen Konzepte, sowie Berechnungen dazu, lediglich als Beispiele und zur Veranschaulichung dienen; sie sind teilweise auch nicht vollständig. DUNAMIS MIND übernimmt keine Haftung und keinerlei Garantie für deren Aktualität, Vollständigkeit und Richtigkeit.
Verbindliche Beratung erfolgt bei uns ausschließlich in persönlichem Kontakt auf Grundlage einer entsprechenden Auftragsvereinbarung.
Die Begriffe der „Steuergestaltung“ und der „Steuerplanung“ haben in der Öffentlichkeit in manchem Umfeld ein schillerndes Flair, zu denen wohl jeder seine Vorstellungen und sein Urteil hat. Das politische Spektrum geht vom Fordern einer Reichensteuer und moralischen Verurteilungen über „Steuervermeider“ und Gerechtigkeitsaspekte bis zu dem Standpunkt, dass der Staat nicht mehr bekommen solle als unvermeidbar, trotz aller Bemühungen.
In der Praxis sieht man bei Geschäftsleuten unter „Steuergestaltung“ die Bandbreite folgender Aktivitäten:
- simples Behaupten der betrieblichen Veranlassung von Ausgaben in privatem Interesse
- betrieblicher Ansatz von Vermögensgegenständen, die privat genutzt werden
- Bilanzpolitik im Hinblick auf der Bewertung von Vermögen und Schulden
- Beratungsverträge und darauf basierende Rechnungstellung
- Finanzierungsgestaltungen
- komplizierte Gesamtgestaltungen des Geschäfts (Unternehmensstrukturen), die in der Presse teilweise Gespräch machen (z. B. Apple, Amazon, Google, Starbucks)
Wir bei DUNAMIS MIND sagen:
Steuergestaltung ist allgemein nicht, zu behaupten, etwas sei, was nicht ist (oftmals auch erst im Nachhinein),
sondern dagegen zu Beginn der Geschäftsaktivitäten Strukturen zu schaffen, Geschäftsvorfälle und Sachverhalte zu planen, die rechtens sind im Rahmen von steuerlichen Vorschriften.
Dazu kann z. B. zählen:
- wird das Unternehmen eigen- oder fremdfinanziert
- werden Unternehmensanteile im Privat- oder Betriebsvermögen gehalten
- wird das Unternehmen authentisch von Deutschland oder vom Ausland aus betrieben
- wird ein Firmenwagen gestellt oder erfolgt Reisekostenabrechnung über die Nutzung des Privat-KFZ
Die solide Steuergestaltung, wie sie bei der DUNAMIS MIND betrieben wird, basiert auf juristisch orientiertem Arbeiten: es wird ein Sachverhalt planerisch geschaffen, dessen Merkmale (Tatbestände) unter diejenige Norm eines Steuergesetzes mit der gewünschten Rechtsfolge passen.
Dagegen ist folgendes, teilweise verbreitete Verhalten sehr selten von dauerhaftem Erfolg: der bereits verwirklichte Sachverhalt wird im Nachhinein so „verbogen“ und/oder die Norm soweit subjektiv uminterpretiert, bis beides zusammenpasst.
Die Nationale Steuergestaltung besteht daher im allgemeinen in der Arbeit, eine zukünftige Aktivät/Geschäftsstruktur in steuerlich günstige, nationale Rechtsnormen einzufügen.
Die Internationale Steuergestaltung besteht im wesentlichen in der Ausnutzung des Steuergefälles zwischen den Staaten.
An dieser Stelle ist Gelegenheit, die Steuergestaltung von der Steuervermeidung / Steuerhinterziehung abzugrenzen. Die Begriffe der Steuergestaltung / Steuerplanung gehören zu den legalen Aktivitäten, wogegen die Steuervermeidung / Steuerhinterziehung zu den illegalen Aktivitäten gehört.
Es bietet sich die Orientierung an § 370 der deutschen Abgabenordnung an, um zu sehen, was als Steuerhinterziehung zu verstehen ist. Steuerhinterziehung betreibt, wer
- den Finanzbehörden oder anderen Behörden über steuerlich erheblichen Tatsachen unrichtige oder unvollständige Angaben macht,
- die Finanzbehörden pflichtwidrig über steuerlich erhebliche Tatsachen in Unkenntnis lässt oder
- pflichtwidrig die Verwendung von Steuerzeichen oder Steuerstemplern unterlässt
und dadurch Steuern verkürzt oder für sich oder einen anderen nicht gerechtfertigte Steuervorteile erlangt. Steuern sind namentlich dann verkürzt, wenn sie nicht, nicht in voller Höhe oder nicht rechtzeitig festgesetzt werden.
Wir bei DUNAMIS MIND möchten Ihr Partner sein bei der Gestaltung Ihrer Geschäftsaktivitäten. Wir können mit Ihnen ein individuelles Konzept für eine steuerlich günstige Struktur Ihres Unternehmertums erarbeiten.
Lesen Sie über unsere DME – DunamisMindExpertise.
Sie werden sehen, dass wir mit unseren juristischen und multinationalen Grundlagen die Kennnisse und Erfahrungen mitbringen, um Ihnen eine gute und solide Lösung zu erarbeiten in der verwirrenden Vielzahl an Aspekten und Informationen in diesem Bereich. Wir freuen uns auf ein Gespräch mit Ihnen.